暗号資産投資が損失を相殺するための税務戦略

NFTニュース

公開日 : 2023年02月06日 | [更新日] 2024年11月01日

2022年は暗号資産市場にとって厳しい1年となりました。セキュリティサービスプラットフォームImmunefiが発表した最近のレポートによると、暗号資産業界は2022年、合計39億ドルの損失を出したとのことです。

この損失は投資家にとって気がかりですが、暗号資産を確定申告している投資家にとっては損失の裏に明るい未来があるかもしれません。

TurboTaxの公認会計士、Lisa Greene-Lewis氏はCointelegraphに対し、2021年に暗号資産投資家は大きな利益を得たが、2022年にはこれが大きく変化した、と述べています。そして、彼女は「『暗号資産の冬』が発生したのを目の当たりにし、TurboTaxは投資家の損失への対処を助けたいと考えている」と語りました。Greene-Lewis氏によると、タックス・ロス・ハーベスティングは、確定申告の際にお金を節約するために最も重要な概念だとのことです。

「暗号資産では、利益と損失を相殺できます。残った損失は3,000ドルまで資金などの経営所得と相殺できます。3,000ドルを超える損失は次の課税年度に繰り越されます。」

Greene-Lewis氏は、若い投資家が市場に参入するにつれ、タックス・ロス・ハーベスティングに関する認識がさらに重要になってきていると説明しました。TurboTaxの最新税務トレンドレポートに引用されているピュー研究所の調査によると、アメリカ人の約16％は暗号通貨の使用、取引、投資の経験があるそうです。中でも25～34歳が最も割合が高くなっています。しかし、Greene-Lewis氏は、暗号資産販売取引経験のある人の多くは、タックス・ロス・ハーベスティングを知らない、と述べています。

2022年のタックス・ロス・ハーベスティングは12月30日に終了してしまいましたが、Greene-Lewis氏は損失は繰り越すことができるのでまだタックス・ロス・ハーベスティングのチャンスはあると繰り返しました。

さらに、Swan Global Welth（Swan Bitcoinのプライベートクライアントサービス部門）の副社長、Steven Lubka氏も、Cointelegraphに対し「タックス・ロス・ハーベスティングはビットコイン投資家にとって素晴らしい選択肢である」と語っています。

「タックス・ロス・ハーベスティングはおそらくもっとも現実的な税務戦略です。Swan Global Welthはプライベートクライアントと協力し、貴重な市場洞察を提供していますが、ほとんどの個人投資家はタックス・ロス・ハーベスティングを知りませんでした。」

Lubka氏はさらに、「ウォッシュセールルール（売却の前後30暦日に同一資産を購入した場合に適用される、節税目的の売買を防ぐルール）」が現在暗号資産には適用されないため、タックス・ロス・ハーベスティングが有益であると指摘しています。「つまり、暗号資産投資家は自分の資産を売却し、その損失を税金に固定しながら即買い戻すことが可能なのです。」ただし、Lubka氏は「これは確かに有効な手段であるが、将来的にはできなくなる可能性が高い」とも語っています。

慈善団体への寄付は、課税所得を減らすためのもう一つの良い方法であり、強気市場のときに効果的な方法です。暗号資産寄付プラットフォーム「The Giving Block」の共同創業者、Alex Wilson氏はCointelegraphに対し、暗号通貨を寄付することで譲渡所得税を節税できるため、税効率が高いと語っています。

「投資家がビットコインを1ドルで購入し、現在の市場価格で売却した場合、通常なら課税されます。しかし、そのビットコインを非営利団体に寄付すれば、税金の控除対象となります。501（c）（3）の慈善団体に寄付した場合、控除額はさらに高くなります。」

Wilson氏は、投資家が寄付のメリットをより認識するにつれ、The Giving Blockの寄付額が増加していると明かしました。「今年はすでに暗号資産市場が盛り上がっているので、さらに寄付額が増加すると期待しています。」と彼は述べ、NFT慈善活動が勢いを増していると付け加えました。「The Giving Blockへの寄付の約30％がNFTによるものです。」Wilson氏によると、NFTの寄付は暗号資産の寄付と同じように機能するとのことです。

個人退職年金制度またはIRAも、暗号資産投資家が課税所得を減らす手段の一つです。従来のIRAで保有される資産は401（k）と同様、税制優遇されて成長し、資産が出金されるまでは所得税を払う必要がありません。

近年、米国市民がIRAの資金を使ってデジタル資産を購入することについて論争が起こっていますが、Lubka氏は暗号資産に特化したIRAの選択肢は改善されつつある、と指摘しています。

例えば、Swan Bitcoinは今後数週間のうちに、同プラットフォームの全ユーザーがアクセスできる低手数料のビットコインIRAを立ち上げると発表しました。「従来のIRAは法外な手数料が必要です。それに対して、Swan Bitcoin IRAの年間手数料は年間たったの0.25％です。」このような製品は暗号資産投資家の支持を得る可能性が高く、Charles Schwabの調査によると、多くのズーマーやミレニアム世代が暗号資産を401（k）の一部として所有することを望んでいることが判明しました。

参照：Tax strategies allow crypto investors to offset losses